Архивы Упрощенная система налогообложения - Оптима

Адрес: г. Екатеринбург, ул. Мамина-Сибиряка,
д. 101 (БЦ Манхэттен), офис 9.02 (9 этаж)

+7 (343) 288-22-10

E-mail: info@optima-ural.ru

Заказать звонок EN

О компании
Услуги
Прайс лист
Калькулятор БУХ
Полезная информация
- Вопрос-ответ
- Новости
Отзывы
Контакты

Главная / Вопрос-ответ / Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения

Арбитраж

Бухгалтерский учет и отчетность

Гражданское судопроизводство

Единый налог на вмененный доход

Налогообложение физических лиц и ИП (ЕСН, НДФЛ)

Налогообложение юридических лиц

Общие вопросы

Отчетность

Регистрация ИП и юридических лиц

Семейное право

Сертификация ISO

Трудовое право

Упрощенная система налогообложения

Юридическая консультация

Добрый вечер!У нас швейное производство,на УПС доходы,хотим открыть оптовый магазин своей продукцией,и интернет магазин,как отчитываться,нужна…

Вопрос

Добрый вечер!У нас швейное производство,на УПС доходы,хотим открыть оптовый магазин своей продукцией,и интернет магазин,как отчитываться,нужна ли касса в магазине,или как показывать доход с магазинов,если без кассы?
Спасибо!

Наталья

Ответ

В ст. 346.27 НК РФ сказано, что розничная торговля – предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. К данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация продукции собственного производства (изготовления).Таким образом, в рассматриваемой ситуации продажа собственной продукции, как оптом, так и в розницу будет облагаться только в рамках УСНО. В соответствии со статьей 346.24 НК РФ налогоплательщики, работающие по упрощенной системе налогообложения, обязаны вести налоговый учет показателей своей деятельности, необходимых для исчисления налоговой базы и суммы налога, на основании книги учета доходов и расходов, а так же журнала кассира-операциониста, заполненный на основании Z-отчетов.

Ведущий специалист Евгения Троянова
Я ИП на ЕНВД, в этом году зарегистрировала УСН.В ПФР плачу фиксированный страховой взнос. В…

Вопрос

Я ИП на ЕНВД, в этом году зарегистрировала УСН.В ПФР плачу фиксированный страховой взнос. В соответствии с УСН какой строховой взнос я должна платить, тоже фиксированный, или его нужно расчитать в соответствии с доходами? Или так как я являюсь ИП, то фиксированный пенсионный взнос платится один раз, несмотря на то, что я нахожусь на двух системах налогообложения? По какой системе я должна его отразить, по ЕНВД или УСН?сПАСИБО!

Лебедева Ксения Михайловна

Ответ

Страховые взносы, которые Вы платите в ПФР, являются фиксированными. Их размер устанавливается в зависимости от стоимости страхового года и не зависит от того, какую систему налогообложения применяет индивидуальный предприниматель.

На 2012 год размер фиксированных взносов составил 17208 руб. 25коп. Страховая часть -11066р40коп Накопительная часть -3319руб92коп ФФОМС-2821руб93коп. для страхователей 1967г.р и моложе . Либо страховая часть- 14386руб 32коп , ФФОМС-2821руб 93коп. для страхователей 1966г.р и старше. Вы можете платить эти взносы один раз в год, до 31 декабря текущего года, либо платить их поквартально равными долями.

В случае, если у Вас есть выручка от предпринимательской деятельности, облагаемая налогом УСН и есть выручка от предпринимательской деятельности, облагаемая налогом ЕНВД, то фиксированные взносы, уплаченные в ПФР вы учитываете, и отражаете в декларации, пропорционально полученной выручке.

Administrator
Я ИП, нахожусь на системе налогообложения ЕНВД, в 2012 году стала плательщиком УСН, то-есть ЕНВД…

Вопрос

Я ИП, нахожусь на системе налогообложения ЕНВД, в 2012 году стала плательщиком УСН, то-есть ЕНВД УСН, фиксированный платеж в ПФР в таком случае платится один раз и проводится в декларации по одной из систем, или как то иначе? Может взносы в ПФР НУЖНО ЗАПЛАТИТЬ ДВАЖДЫ, т.к. работаю по двум системам налогообложения? А декларация по УСН предоставляется в налоговую 1 раз в году? Спасибо!

Лебедева Ксения Михайловна

Ответ

Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН и одновременно уплачивающие ЕНВД, в обоих случаях имеют право уменьшить исчисленный единый налог на сумму страховых взносов, в том числе в виде фиксированного платежа в ПФР (п. 3 ст. 346.21 и п. 2 ст. 346.32 НК РФ).Статья 346.18 Налогового кодекса РФ регламентирует, что налогоплательщики, осуществляющие налогообложение по УСН и ЕНВД, ведут раздельный учет доходов и расходов по разным специальным налоговым режимам. В случае невозможности разделения расходов между налоговыми базами по разным спецрежимам эти расходы распределяются пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов.Значит, фиксированный платеж за отчетный (налоговый) период делится пропорционально долям доходов по УСН и ЕНВД в объеме доходов предпринимателя в целом.

Таким образом, фиксированные взносы ИП не нужно платить в двойном размере при применении УСН и одновременно ЕНВД.

Индивидуальные предприниматели сдают декларацию по УСН 1 раз в году – не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. п. 1, 2 ст. 346.23 НК РФ).

Ведущий специалист Людмила Рожда
С 01.01.2012 года я зарегистрирована как плательщик УСН. Если в первом квартале предпринимательская деятельность не…

Вопрос

С 01.01.2012 года я зарегистрирована как плательщик УСН. Если в первом квартале предпринимательская деятельность не велась, какую я должна предоставить отчетность в налоговую? Должна ли я предоставить нулевую декларацию, а оплатить взносы в ПФР должна? Если должна, то в каком размере? Спасибо.

Лебедева Ксения Михайловна

Ответ

По итогам 1 квартала отчетность сдавать не нужно.Но авансовые платежи по УСН, когда начнется деятельность, нужно будет перечислять каждый квартал.Срок сдачи декларации по УСН до 30.04.13 ,если вы зарегестрированы в 2012году. В ПФР, ФФОМС платежи нужно вносить в любом случае, независимо от того есть деятельность или нет – суммы можно вносить ежемесячно, ежеквартально или в конце года до 31 дек. 2012 заплатить сразу за весь год.Всего ИП должен сделать за себя 3 платежа на общую сумму 17208,25 руб. за 2012 год:

страховая часть в пенсионный фонд 11066,4 руб.

накопительная часть в пенсионный фонд 3319,92 руб.

платеж в ФФОМС 2821,93 руб

Administrator
ип доходы минус расходы в каком объеме иожно отнести на расход расходы на рекламу

Вопрос

ип доходы минус расходы в каком объеме иожно отнести на расход расходы на рекламу

надежда

Ответ

При применении УСН рекламные расходы принимаются в порядке, предусмотренном для исчисления налога на прибыль организаций (пп. 20 п. 1, абз. 2 п. 2 ст. 346.16 НК РФ, Письма Минфина России от 20.04.2010 N 03-11-06/2/63, от 07.04.2010 N 03-11-06/2/52, от 05.04.2010 N 03-11-06/2/48).

Если данный вид рекламы не поименован в абз. 2 – 4 п. 4 ст. 264 НК РФ, стоимость услуг рекламного агентства (без учета НДС) учитывается в составе рекламных расходов в размере, не превышающем 1% выручки от реализации, определяемой в соответствии со ст. 249 НК РФ (пп. 28 п. 1, абз. 5 п. 4 ст. 264 НК РФ). Сумма НДС, предъявленная организации рекламным агентством (в части, относящейся к расходам на рекламу, учтенным в налоговом учете), также учитывается в составе расходов на основании пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ.

Указанные расходы признаются при условии их фактической оплаты (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Administrator
Надо ли платить помимо 6%, 13% с полученного дохода,если оформить ИП по оказанию образовательных услуг,…

Вопрос

Надо ли платить помимо 6%, 13% с полученного дохода,если оформить ИП по оказанию образовательных услуг, упрощенка, в штате я одна

Светлана

Ответ

Индивидуальные предприниматели на УСН освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности, облагаемых по ставке 13%, на основании пункта 3 статьи 346.11 НК РФ. Об этом напомнил Минфин России в письме от 08.10.2010 № 03?11?11/260, отметив, какие доходы ИП подпадают под налогообложение.
Итак, это правило не применяется в отношении доходов, которые облагаются по налоговым ставкам пунктов 2, 4 и 5 статьи 224 Налогового кодекса.
На основании пункта 2 статьи 224 НК РФ по ставке 35% облагаются доходы в виде:
стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 НК РФ;
процентных доходов по вкладам в банках в части превышения размеров, указанных в статье 214.2 НК РФ;
суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств в части превышения размеров, указанных в пункте 2 статьи 212 НК РФ.
Пунктами 4 и 5 статьи 224 НК РФ предусмотрено налогообложение доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, а также доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, и доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученных на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года. Названные доходы облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 9%.
Данные доходы индивидуального предпринимателя на УСН не освобождены от налогообложения.

Ведущий специалист Консалтинговой компании
Я ИП (НДС) оплатила свое обучение в вузе, в расходах не учитываю. подскажите пожалуйста на…

Вопрос

Я ИП (НДС) оплатила свое обучение в вузе, в расходах не учитываю. подскажите пожалуйста на какой счет списывать операцию. 76,5 или 91,2? Заранее спасибо

Айгуль

Ответ

Индивидуальный предприниматель не обязан вести бухгалтерский учет, и в Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной Приказом Минфина от 31 октября 2000 г. N 94н, нет порядка отражения выплат и перечислений.
Но если бухучет все же ведется, и ИП платит за свое обучение через р.счет, а также есть договор с вузом и акты на оказание услуг, то в данном случае можно использовать счет 76.5 “Расчеты с деб.и кред.в руб”. Т.е. проводки будут Д 76,5 к 51 – оплата услуг через р.счет и Д 91,2 К 76,5 расходы по обучению. Если же вуз имеет лицензию, а у ИП есть доход который облагается НДФЛ 13%, то суммы, истраченные ИП на оплату обучения, можно заявить к вычету в декларации по форме 3-НДФЛ (утвержденной Приказом Минфина России от 29.12.2009 N 145н), которую ИП представляет в инспекцию по итогам года.

Ведущий специалист Консалтинговой компании
Существует ли лимит расходов на рекламу при определении налоговой базы организацией, применяющей УСН (доходы минус…

Вопрос

Существует ли лимит расходов на рекламу при определении налоговой базы организацией, применяющей УСН (доходы минус расходы)? Если да, то какой. Спасибо.

Наталья

Ответ

Здравствуйте Наталья.

“Упрощенцы” с объектом налогообложения “доходы за вычетом расходов” .
Они уменьшают налоговую базу по налогу при УСНО на рекламные расходы в порядке, предусмотренном для налога на прибыль <113>. Единственное отличие – для признания расходов на рекламу они должны быть еще и оплачены <114>. А НДС по рекламным расходам включается в состав расходов “упрощенца” <115>.

Ведущий специалист Консалтинговой компании
Предприятие на УСНО 6%. Лимит остатка кассы 0 руб. Учредителями внесены денежные средства в кассу…

Вопрос

Предприятие на УСНО 6%. Лимит остатка кассы 0 руб. Учредителями внесены денежные средства в кассу для внесения в Уставный фонд. Как поступить с денежными средствами и как оформить кассовыми документами (в кассовой книге) списанные проводкой Д75 К50 данные денежные средства. Заранее спасибо

Елена

Ответ

Д75 К 80 ? сформирован уставный капитал
Д50 К75 ? оплачен уставный капитал денежными средствами
Д51,60,71 К50 ? расход денежных средств (сдача в банк, оплата поставщику, выдача в подотчет).

Ведущий специалист Консалтинговой компании
Я ИП (15%), подскажите пожалуйста, могу ли я оплатить со своего расчетного счета обучение в…

Вопрос

Я ИП (15%), подскажите пожалуйста, могу ли я оплатить со своего расчетного счета обучение в вузе (27 000 р., заочная форма обучения) и отнести эту оплату к расходам? (данный вид расходов не перечислен в НК в статьях расходов, можно ли это отнести к стандартным социальным налоговым вычетам?)

Наталья

Ответ

Оплатить можете, но учесть в расходах – нет. В случае получения доходов, облагаемых налогом на доходы физических лиц, по итогам года можете подать налоговую декларацию и получить социальный вычет при наличии всех оправдательных документов.

Ведущий специалист Консалтинговой компании

Свяжитесь с нами

+7 (343) 288-22-10 info@optima-ural.ru

620075 , г. Екатеринбург, ул. Мамина-Сибиряка, д. 101 (БЦ Манхэттен), офис 9.02 (9 этаж)

Посмотреть на карте

Политика конфиденциальности Карта сайта

Отзывы о нас на Флампе

Полезная информация

Калькулятор БУХ
Блог
Новости
Вопрос-ответ
О компании
Отзывы
Контакты

Популярные услуги

Представительство в суде
Арбитражный юрист
Юридическое сопровождение бизнеса
Эмиссия акций

Заказать звонок

Оплатить онлайн

Принимаем к оплате

© Все права защищены. Консалтинговая компания «Оптима», 2004 – 2024, Екатеринбург